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20xx年全县教育系统内部审计工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，以国家法律法规及教育财务规章制度为依据，树立“审计为学校发展服务”的理念，围绕教育中心工作，以创新的工作思路、科学的工作方法、务求实效的工作态度，切实履行监督职责，充分发挥教育系统内部审计作用，促进我县教育又好又快发展。今年重点做好以下几项工作：
一、突出财务收支和经济责任审计，切实发挥审计监督职能
（一）强化审计跟进，积极开展财务收支常规审计。全年计划对30所学校实施常规审计，对财务收支的真实性、合法性、效益性、公平性积极开展绩效审计，重点纠正管理不善造成的损失浪费、效益低下和侵害师生权益等问题，分析评价资金管理使用的经济性、效益性和公平性，重点关注重大经济事项的决策程序和效果。从提升管理水平、避免损失浪费等方面入手，找出管理、决策、效益等方面存在的突出问题，提出建议和整改措施，建立长效管理机制，规范管理，增强领导干部的财经法规意识和经济责任意识。
（二）监督关口前移，积极开展校长任中经济责任审计。中小学校长离任经济责任审计工作坚持在“有离必审，不留盲区”的基础上，拓展审计外延，前移监督关口，以任职期间财务管理实绩为依据，重点突出对中小学校长任中经济责任审计，并将审计结果作为领导干部考察任用的重要依据，充分发挥经济责任审计在加强干部监督管理、维护财经纪律和推进依法治教等方面的积极作用。
二、突出关键领域，强化重点环节审计
关注教育民生，开展专项审计调查，为保障和改善民生服务，加强对教育民生工程资金的审计调研、指导与检查。对义务教育阶段贫困寄宿生生活补助资金、普通高中助学金和家庭经济困难学生减免学费、中职国家助学金和免学费、农村义务教育学生营养改善计划专项资金落实情况开展专项审计，确保各项民生工程资金按政策落实到位。
三、科学运用审计成果，加强对审计发现问题的督促整改
科学分析和梳理审计结果，有效发挥监督与服务职能，立足发展，着眼整改，充分运用好审计结果。加大审计后续跟踪力度，及时了解被审计单位对审计中所查出问题的整改情况，在整改过程中，注重加强内控制度建设，不断完善财务管理制度，确保内部管理规范有序。同时督促未被审计的单位对照其它被审计单位暴露出的问题，组织自查整改。
四、积极推动内部审计交流，提升教育内部审计效率
加大对本系统内审工作的指导力度，深入进行调查研究，总结交流经验，促进内审工作的深入开展和审计工作水平的提高。加强单位之间相互学习和交流，积极探索审计理论与实务；鼓励审计人员参加有关审计课题研究，发表专业论文，不断提高教育系统内部审计的能力。加强与政府审计机关之间的沟通与交流，积极配合审计部门加大对高完中、直属单位财务审计力度，创新审计思路，改进审计方法，努力提高我县教育内部审计工作效率。
五、强化教育内审队伍建设，加大业务培训力度，提高审计人员政治素质和业务水平。
加强审计人员政治思想教育，提高审计人员的综合素质和业务水平。组织审计人员认真学习，刻苦钻研，不断提高业务能力；提高审计人员职业道德，树立强烈的事业心和责任感，积极而公正地履行审计职责。
纪委、监察审计处2010年工作总结
一、纪检监察工作总体情况
2010年，我校纪检监察工作认真贯彻落实十七届中央纪委五次全会精神，按照中央纪委驻教育部纪检组、监察部驻教育部监察局、北京市教育纪工委和学校党委的工作部署，以《中央财经大学贯彻落实科学发展观整改落实方案》的任务分工为指导，落实学校第五次党代会精神，围绕学校改革发展的中心工作，服务大局，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，以完善惩治和预防腐败体系为重点，以廉政风险防范管理为抓手，严肃党的政治纪律，加强领导干部作风建设，深入推进学校反腐倡廉建设。进一步做好纪检监察工作，实现纪检监察工作与学校发展工作良性互动。主要开展了如下工作：
（一）认真贯彻中央精神、教育部和北京市各项要求，精心部署学校2010年纪检监察工作
新学期伊始，学校党委书记胡树祥专门主持召开了由全体中层干部参加的学校2010年工作部署会暨2010年学校党风廉政建设工作布置会。按照反腐倡廉建设同行政工作一同部署，一同落实，一同检查，一同考核的要求，党委副书记、纪委书记侯慧君代表党委和纪委对学校2009年党风廉政建设工作进行了回顾，并对2010年党风廉政建设的工作任务作一部署。
（二）进一步加强反腐倡廉教育，筑牢拒腐防变的思想道德防线
1.着重加强对领导干部党性党风党纪教育和作风建设 结合学校第七轮中层领导干部聘任工作。纪委为切实加强新任领导干部作风建设，增强领导干部党性修养，贯彻落实党风廉 政建设责任制，在对全体中层领导干部实施签订《廉洁自律承诺书》制度的同时，开始实行校级领导干部和中层领导干部之间、中层正职领导干部和同一单位副职领导干部之间每年签订《党风廉政建设责任书》或《反腐倡廉建设任务责任书》制度。6月30日，专门召开新一届中层领导班子廉政谈话会议，党委书记、校长分别从党委和行政的角度出发，对在第七轮中层领导换届中新聘任的193名中层领导干部进行了廉政培训，重点强调了树立五个意识即责任意识、纪律意识、风险意识、廉洁意识和监督意识及抓好五个方面工作即抓责任、抓学习、抓管理、抓风气、抓惩处。学校纪委还向校领导和中层领导干部发放了《中国共产党员领导干部廉洁从政若干准则》等学习材料。
今年11月，按照教育部人事司和驻部纪检组监察局的要求，学校10位校领导分两批参加了在国家行政学院举办的《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》培训班，进一步加强廉洁从政方面的教育。
2.加强对重点岗位和重点部门的管理人员岗位廉政教育 今年3月，纪委书记专门召开了招生、基建、采购、财务、科研经费、校办企业、后勤服务等重点岗位和重点部门中层领导干部党风廉政建设工作座谈会，与这些重点领域及重点部门的中层领导干部进行廉政交流座谈。11月，纪委组织重点岗位和重点部门工作人员近200人参观了“预防职务犯罪法制教育展”，深入开展警示教育。12月，纪委副书记专门对以上七个重点领域及重点部门新聘任的科级干部进行任职廉政谈话。
3.注重对教职员工进行师德教风建设
今年，纪委监察审计处将廉洁教育关口前移，更加注重对新进教职员工开展以教风、学风和学术道德为重点的职业道德等方面的岗前培训，实行新进教职工廉洁专题培训制度。11月19日，党委 副书记、纪委书记对2010年全体新进教职员工做了主题为《“知耻、崇德、尚廉”》的岗前廉洁教育报告。同时，纪委继续加强对学术带头人、科研项目负责人、评审专家等人员的教育、管理和监督，严肃职称评审纪律。
4.加强对学生的廉洁教育和诚信教育
今年，纪委充分发挥学生的积极主动意识，变被动接受教育为主动参与其中。11月，学校开展的大学生廉洁文化教育月系列活动就是由管理科学与工程学院团总支学生会承办。学生结合自身实际，举办出“廉洁就在你身边”宣传展、“振学风，正考风”诚信誓师、廉洁文化进校园主题签名活动、校园廉洁大使普及廉洁文化知识活动、廉洁文化教育月演讲比赛和征文比赛等一些列内容丰富、形式多样的宣传教育活动，进一步营造了以廉为荣、以贪为耻、遵纪守法、诚实守信的文化氛围，促进学风建设和校风建设。
（三）进一步推进制度建设，拓展源头防治腐败领域 1.严格党风廉政建设责任制制度
制度建设是反腐倡廉建设工作的重中之重，为深化落实三委部《意见》，加强制度建设，纪委把严格执行党风廉政建设责任制放在更加突出的位置，坚持“一岗双责”，今年开始实行校级领导干部和中层领导干部之间、中层正职领导干部和同一单位副职领导干部之间签订《党风廉政建设责任书》或《反腐倡廉建设任务责任书》制度。
2.进一步完善和落实“三重一大”制度
根据《中共教育部党组关于直属高校贯彻执行“三重一大”决策制度的实施办法》和《关于加强风险防控完善区县局级领导班子“三重一大”决策制度的意见》，学校专门讨论修订了《中共中央财 经大学委员会关于党政领导班子落实“三重一大”决策制度的暂行办法》。
3.继续加强建立健全反腐倡廉专项制度
纪委注重将监督关口前移，从源头上防治腐败发生。在继续做好招生、基建、采购、财务、科研经费、校办企业、后勤服务等领域的监督和管理工作的基础上，着重加强对干部选拔聘任、沙河校区的基建工程、物资采购招投标及本科特殊类型和博士生招生等项目的监督和管理。在干部选拔聘用方面，今年，纪委开始正式实行选拔任用干部在上会讨论前书面征求纪委意见的制度；为了规范基建项目跟踪审计工作程序，今年制定了《中央财经大学建设项目全过程跟踪审计办法》；还制定了《中央财经大学本科特殊类型招生监察实施办法（试行）》来强调对特殊类型招生工作的监督，首次派出纪检监察全体工作人员对2010年博士研究生复试采取全过程监督。
（四）推进廉政风险防范管理，构建廉政风险防控长效机制 按照北京市《关于在全市推进廉政风险防范管理工作的意见》及北京市教育纪工委《关于推进2010年北京高校廉政风险防范管理工作的通知》要求，学校今年在推进工作的深度和广度上下功夫，实现从重点领域的试点向所有领域全面铺开，积极推进廉政风险防范管理工作向局处两级领导班子和领导干部层面延伸，着重从制度机制、工作流程等方面强化风险防控，深化廉政风险防控机制建设。目前，我们已经完成了宣传动员、查找廉政风险点、制定并实施防控措施三个阶段的工作。学校10位校级领导干部带头，共查找出在自身决策和分管工作中的高风险点37个，对应制定了31条防控措施。全校59个单位积极参与廉政风险防范管理工作（其中包括职能部门30个，教学科研单位29个），通过排查梳理，共确定廉政风险点223个，其中一级风险点（高风险）41个，二级风险点（较高风 险）52个，三级风险点（一般风险）130个；确定重点工作环节84个；累计制定风险防控措施257条，其中对应一级风险点的54条，对应二级风险点的61条，对应三级风险点的142条；绘制业务流程图和风险防控图（表）26份；建立和完善有关工作规章制度共18项。并在此基础上汇总形成了《中央财经大学重点项目廉政风险汇总表》。12月，北京市教工委来校继续检查时，对我校廉政风险防范管理工作和惩治和预防腐败体系制度落实情况给予了较高的评价。
（五）认真做好学校第五次党代会相关工作
为深入做好学校第五次党代会，纪委对本届纪委工作进行了总结，形成《切实加强反腐倡廉建设 为学校科学发展提供坚强保证》的报告提交第五次党代会审议，并对下届纪委工作提出工作思路。同时，与党委共同组织了新一届纪委委员的换届选举工作，选举出新一届纪委委员共7人。
（六）认真做好2010年教育收费自查自纠工作
根据上级要求，我校于3月和10月分别开展了教育收费自查自纠工作，各单位对照国家政策和学校制定的管理办法，结合学校第六轮中层领导干部任期经济责任审计，对各检查项目进行逐项清理。纪委和财务处将自查自纠情况形成书面报告及自查报表，上报北京市治理教育乱收费局际联席会议办公室。
（七）认真履行监察工作职能
今年，纪委围绕学校中心工作，配合学校有关部门积极参与并做好参与并做好招生监察和职称评定监察工作。配合学校有关部门积极做好了研究生复试、保送生、自主招生、高水平运动员、艺术类招生、中层领导干部换届等监督检查工作，对领导干部进行经济 责任审计工作，有效地保证我校各项事业的顺利发展；做好了我校教师系列和非教师系列专业技术职称评审的监督检查工作。
（八）认真做好信访举报调查处理工作
今年，纪委共受理来信、来访、来电件20件，对这些信件进行了认真登记，并根据所提供的情况展开一系列缜密的调查处理工作，坚决查处违纪违法行为，维护党纪政纪的严肃性。不仅如此，纪委还把来信来访作为发现问题的渠道和信号，除了采取召开座谈会、工作调研、个人谈话等一般方式，今年继续实行《年度信访举报问题分析报告》制度，了解和发现问题并寻找产生问题的根源，从而协助有关单位、部门完善自身制度，加强内部管理。
（九）深入开展调研工作，提高纪检监察工作水平
为进一步掌握新形势下高校及我校领导干部作风建设状况，学校纪委与教育部直属高校第八片组的兄弟院校一起共同设计了《高校党风廉政建设和反腐败斗争形势问卷调查》，并展开相关调研工作。通过此次调查问卷和调研工作，我们对近年来高校及我校党风廉政建设和反腐败斗争的成效、存在的突出问题及产生的原因有了一个较为客观准确的了解与把握，同时也为我校加强党风廉政建设和反腐败斗争工作下一步的工作目标、工作重点及改进措施有了一个更为明确的思路和办法。
同时，今年纪委组织学校相关专家学者，积极申报了校内党建课题《高校思想政治教育和廉洁教育工作机制探索》，此项课题已经通过评审。
二、审计监督工作总体情况
2010 年是我校全面推进学校教育教学事业进入内涵提高、特色强校历史新时期的关键之年，学校的教学、科研、管理工作有条不 紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我校审计工作认真贯彻落实教育部审计室和北京市教育工委等上级部门的指示精神，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的二十字工作方针，以提高学校资金使用效益和规范管理为主线，审计工作取得明显成效
（一）完成学校2009年财务预算执行及决算审计工作 根据2010年审计工作要点，按照《预算法》和教育部有关规定，采取委托外部中介机构形式，对我校2009年财务决算情况进行了例行审计，并对2009年财务预算执行情况进行详细的审核和分析。对收入预算执行情况、支出预算执行情况、预算内部控制制度建立健全及执行情况等方面进行了全面的审核，并对审计中发现的问题进行分析，为促进学校在新形式下，如何更好地规范财务管理，提高资金管理水平和使用效益，提出了审计建议。
（二）认真完成沙河校区一期（1）阶段市政和楼宇配套工程的结算审计工作
2010年，虽然学校基本建设的新建项目并不太多，但沙河一期（1）阶段所有工程项目审计和学院南路校区科研教学综合楼等工程的结算审计工作正在紧锣密鼓地开展。一年来，我们共完成沙河新校区市政、楼宇配套工程和后勤修缮项目结算审计共42项，送审金额 12756万元，审定金额11853万元，直接为学校节省903万元。工作中，我们在合理控制工程造价时还关注项目合规性、效益性的审查，共提出审计咨询建议近50条，参与监督招投标和物资采购32次，审核工程洽商300多份，为学校的规范管理、及进一步提高建设资金使用效益等方面发挥了一定作用。
（三）积极配合校基建处做好沙河校区一期（2）阶段建设项目开工的服务工作 学校审计工作本着“在参与在监督，在监督中服务，在服务中保障”的工作原则，为学校沙河校区一期（2）阶段的开工建设提供有力的保障服务，我们在7月份就采用公开招投标的方式，选定了沙河新校区一期（2）阶段跟踪审计的外审单位，从工程勘察设计与施工单位的资审、到各种招标文件的审查，再到施工单位合同的审签，做了全过程的服务监督审查工作。我们在施工总承包招标文件和施工总承包合同的审核过程中提出审计建议45条，为控制风险和维护学校利益，并为今后施工过程跟踪审计和竣工结算审计打下了良好的基础。
（四）认真总结工作经验，加强审计制度建设
为了认真总结项目跟踪审计经验，结合我校校园建设实际情况，制定了《中央财经大学建设项目全过程跟踪审计办法》，为进一步加强对建设项目的管理, 规范项目建设程序，合理控制工程造价,提高建设资金使用效益,提供了制度保证。
（五）做好经济合同（协议）基建工程资金支付的审签工作 为学校重大经济事项决策、经济协议、经济合同的签订和基建工程资金的支付提供审计咨询服务。2010年我们共对 280多份经济合同或协议进行了审阅，涉及合同金额 1.7亿元，提出审计建议80多条，建议采纳率100%。审签基建工程资金127笔，涉及金额 1.1亿余元。
（六）加强审计队伍建设，提高审计人员素质，建设适应教育改革和发展需要的审计队伍
2010年，由于学校处、科级干部换届，我处人员变动很大，审计专职人员4人中就有2位同志调离审计岗位，同时新增2位同志到处里工作。由于新来的2位同志以前没有专职审计经验，为尽快适应工作任务，我们克服人员少任务重的一切困难，积极参加教育部和北京市教委组织的审计、会计业务培训，为了克服工学矛盾，我们注重内部的业务学习，通过自己自学、交流外，还经常向兄弟院校的同行以及外审专业人士学习。处内同志还对工程项目跟踪审计的内容、参与方式等方面问题进行了内部研讨，探索不同种类审计项目之间的有机结合，加强审计业务管理。
（七）完成的其他工作
我们对13项国家自然科学基金资助等项目进行了结项审签；积极参加资产处等部门组织的相关采购、经营、资产报废等监督工作，并对我校有关建设项目的竣工验收环节予以监督检查。
2010年12月20日
20XX年，县金融审计局深入贯彻党的十九大会议精神和《国务院关于加强审计工作的意见》精神，按照县委经济工作会议和县反腐工作会议的要求，围绕“反腐、法治、发展、创新”大局，主动适应新常态，扎实开展“三严三实”专题教育活动和“质量、效率、创新”活动，内强素质、外树形象、争创一流，围绕稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施落实以及公共资金、国有资产、国有资源、领导干部经济责任履行情况等方面进一步加强审计工作，实现了审计监督全覆盖。
20XX年完成审计项目150个，完成年初计划129个审计项目的116%，查出违规及管理不规范金额11亿元，核减政府投资工程造价2.3亿元(人平核减770万元)，完成了年度考核任务核减2亿的100%;移送案件线索1件;提出审计建议80条，报送宏观报告2篇、审计要情3期、审计业务请示3份、调研报告2篇、审计信息20条;促进全县规范性文件出台2项。
(一)主要工作成绩
1. 加强对重大政策措施落实情况的跟踪审计，促进政令畅通
把促进中央和省、市、县出台的稳增长、促改革、调结构、惠民生一系列政策措施的贯彻落实作为审计工作的重中之重，促进政策措施落实到位，促进地方经济平稳运行、健康发展和转型升级。20XX年继续开展城镇保障性安居工程、湘江流域重金属污染治理等跟踪审计。同时将“三公经费”、会议费使用和楼堂馆所建设等专项整治工作纳入审计监督重点，20XX年3月及20XX年7—8月，在县纪委监察局牵头下，我局与县财政局、等单位组成联合检查组，对县住建局、正和镇政府等18个单位20XX年以来的“三公”经费支出情况进行了专项检查。从检查的情况看，县相关公务支出管理规定出台后，各单位都加强了内部管理，修订和完善了相应的管理制度，从严控制“三公”经费支出，“三公”经费的相对数额逐年下降，厉行节约工作取得了很好的成效。同时，从中发现少数单位存在对公务接待、公车使用、出差、政府采购等管理制度执行不严，“三公”经费控制不力等问题，个别单位还有违规发放津补贴现象。对检查情况及处理与整改情况进行了全县通报(《关于20XX年“三公”经费专项检查情况的通报》桂财行〔20XX〕347号)。
2. 加强对全部政府性资金的审计监督，促进提高财政资金使用效益
围绕县委、县政府的重大决策部署，立足宏观性、注重整体性、发挥建设性，全面深化预算执行审计，努力实现对财政资金“全口径、全过程、全方位”的监督。今年安排财政预算和部门预算审计项目8个，其中：县财政预算执行审计1个(县财政局)、专项资金审计1个、单位部门审计5个(结合经济责任审计、单位财政收支审计进行)。从审计情况看，20XX年度县本级预算执行和其他财政收支总体情况是好的，但在县财政预算管理中还存在虚增一般预算收入5.98亿元、政府采购管理欠规范、应拨未拨历年累计预算资金9.92亿元等问题。相关部门对审计所指出的问题高度重视，逐条逐项进行梳理，认真对照进行整改。
3. 加强对权力运行的监督和制约，促进责任追究和问责机制的健全完善
20XX年在充分考虑县级机构整合及撤乡并镇因素，统筹安排好审计计划，坚持离任审计与任中审计、任前审计相结合，加大任中审计比重，确保对重点部门、单位及关键岗位的领导干部任期内至少审计一次。20XX年已安排项目50个，已进审48个，其中已完成18个，全年预计完成40个，预计查出管理不规范金额3100万元，提出审计建议39条。审计工作中严格按照“两办”文件要求及中央厉行节约、反对浪费的重要精神，依法规范审计内容和审计评价，把专项资金管理、投资建设管理、债务管理等指标和实绩作为重要评价内容，特别是对“三公”经费、会议费和楼堂馆所清理情况审计结果作为评价的重要依据，引导领导干部树立正确的权力观和政绩观。要强化审计结果运用，对“形象工程”、“政绩工程”以及不作为、乱作为等问题，切实推动问责追责。
4. 加强对重点民生资金和项目的审计监督，促进保障和改善民生
牢固树立“民本审计”的理念，坚持把人民群众最关心、最直接、最现实的问题作为审计重点，加大对重点民生项目(包括“三农”、教育、文化、医疗卫生、社会保障、保障房、生态环境保护等涉及民生资金)的审计监督，保障各项惠民政策及时落实。着力检查惠民、强民、富民政策是否落实到位、政策目标能否实现，严肃查处挤占挪用资金、降低建设标准等侵害群众利益的行为。20XX年我局重点对全县城乡居民大病保险基金、城镇职工大病医疗互助基金及城乡医疗救助专项资金筹集、管理和使用情况进行了专项审计调查。通过审计发现，我县上述基金监管中存在筹资标准与缴费标准不一致，市级专户结余资金过多;未经县、市级人社、财政部门批准调剂大病互助基金盈余;改变资金用途、救助比例和救助限额超标准、社会救助工作站审核把关不严、资金多头管理等问题。审计指出上述问题后，相关部门正在采取措施认真整改，抓紧纠正违规问题。
5. 加强对重大投资项目的审计监督，促进节约建设资金，提高投资效益
我局坚持以“揭露问题、规范管理、提高绩效、维护安全”为目标，切实加强政府投资项目审计监督，取得了明显成效。一是重点项目竣工决算审计全覆盖。20XX年对已竣工的凤凰路等20个重点项目全部安排了审计。二是服务于发展大局，前移审计监督关口，围绕在建重点项目实施跟踪审计。我局服务于全县发展大局，对职业技术教育学校整体搬迁项目等21个重点工程进行了跟踪审计。通过跟踪审计指出问题、落实整改、促进规范，建立健全良性的快速纠错和预警机制，为政府对项目建设的决策提供参考，确保建设项目又好又快推进，确保政府建设资金发挥最大效益。20XX年预计完成政府投资建设项目100个，预计核减政府投资工程造价2亿元，圆满完成与县政府签订的责任状考核任务。
6. 切实跟进社会热点、难点问题审计，维护稳定大局
今年我局根据年初计划及上级部门主要领导的批示和安排，对上访问题、原企业改制等涉及社会稳定、民生民意以及社会发展大局的一批项目及时组成审计组实施审计，有效维护了社会稳定。如：原县二所职工对改制相关问题进行上访，经领导批示我局对此进行了专门审计，对相关问题进行全面核实澄清，审计工作取得了良好的社会效应。
7. 尽职尽责搞好服务工作，积极协调上级审计机关工作关系
我局在做好本县审计工作的同时，积极配合协调审计署对我县国土出让金及土地整理专项资金审计，省审计厅对我县移民开发专项资金、高速路拆迁补助资金、原县委书记李向阳、县长庹登军任期经济责任审计等工作，市金融审计局对县保障性住房跟踪审计等工作。特别是对国土出让金及土地整理专项资金审计工作和对原县委书记李向阳、县长庹登军任期经济责任审计，所进驻的审计组一进驻就是两个月，审计组成员达15人，我局是倾全局之力搞好服务协调工作。同时所取得的工作效果得到了上级审计机关和县委、县政府的认可。
8. 全面落实“两个责任”，切实抓好党风廉政建设
(1)全面落实党组主体责任和纪检监督责任，夯实党风廉政建设基础
一是出台了《桂阳县金融审计局20XX年领导班子成员党风廉政建设工作职责》(桂审党组〔20XX〕4号)文件，对党组履行党风廉政建设主体责任、纪检履行监督责任进行了明确。二是全面落实领导班子成员“一岗双责”制度，层层签订党风廉政建设责任书。全年党政领导班子召开专题研究解决反腐倡廉专题会议两次以上，始终以抓项目质量促党风廉政建设的落实，做到了党风廉政建设工作与业务工作、其他局务工作同研究、同部署。三是制定了《桂阳县金融审计局关于贯彻落实审计纪律“八不准”制度有关规定》等廉政制度，严格执行审计署八项审计纪律规定，实行外勤经费包干制度，全面切断与被审计对象经济联系。坚持审计组审计，业务会议审定制度，以制度保障廉洁从审。
(2)切实完善决策机制，明确工作职责
一是完善决策机制，坚持民主集中制。严格执行“三重一大”相关规定，坚持局班子成员集体议事制度和党内民主生活会制度。在《20XX年度领导分工和各股室人事安排》(桂审党组〔20XX〕7号)文件中明确规定局长、书记“三项工作不直接分管”，全面落实“三重一大”事项决策和“末位表态”制度。不论财务、业务均按规定程序集体经办，从体制机制上推行厉行节约。完美决策机制，制定了《桂阳县金融审计局党组关于贯彻落实〈党委(党组)贯彻执行民主集中制的基本规则(试行)〉的实施办法》(桂审党组〔20XX〕6号)，发挥党组集体领导作用，严格按规则程序办事，充分发扬党内民主，切实提高决策水平。
二是领导成员分工明确，责任到人，权力下放。每项工作、每位领导的分管工作，每个人的岗位责任，在年初经局党组会议集体研究后以文件的形式明确领导分工和股室人事安排及岗位责任，做到每项工作都有人分管，不留死角，责任到人。人人有事抓，事事有人抓。
三是广开言路，民主决策。凡属全局性的工作，都通过党政联席会议决定，党务工作局党组会决定，一般性行政工作都通过局长办公会决定。20XX年以来已召开党组会议8次、局长办公会8次，全局干部职工大会5次，党的群众路线教育实践活动“回头看”会议3次，“三严三实”专题教育会议2次。坚持执行审计项目业务会审定制度，每个审计项目都要召开业务会审定。
(二)主要工作特点
1.
准确把握审计职能的新定位，努力实现全覆盖。党的十八届四中全会《决定》从顶层设计对审计工作提出明确要求，把审计监督从行政监督中单列出来，纳入党和国家九个方面的监督体系。《国务院关于加强审计工作的意见》强调，要发挥审计促进国家重大决策部署落实的保障作用，审计作用由监督向监督与保障并重转变。刘家义审计长指出，国家审计是提升国家治理能力的重要力量，是实现国家治理现代化的基石和重要保障。准确把握国家审计的新定位，重点围绕稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施落实情况，以及公共资金、国有资产、国有资源、领导干部经济责任履行情况进行审计，努力逐步实现审计监督全覆盖。一是实现了财政资金投入项目全覆盖。按照“全面审计，突出重点”的要求，采取事前、事中、事后介入等多形式对每一笔财政投入资金进行监督。二是实现了重点工程审计全覆盖。对重点工程从工程立项开始到竣工结算到交付使用，对建设全程进行审计监督。三是实现了领导干部经济责任全覆盖。严格按照“两办”文件要求，结合任中与离任审计并重的形式，按组织部门要求对领导干部经济责任全面进行审计。
2.
充分发挥审计建设性作用，服务宏观决策。我局注重从审计的角度、全局的角度发现问题、分析问题，注重建立健全、完善堵塞制度上的漏洞，从制度上促进县域社会管理规范，充分发挥了审计“免疫”功能，服务宏观大局。今年我局向县委、县政府报送的审计宏观报告、审计要情引起领导高度重视，所提的建议和意见都得到充分采纳。一是我局针对审计署对我县国土出让金及土地整理专项资金审计提出的问题及时向县委、县政府提出了整改意见和建议，促成县政府出台了《关于进一步规范我县国有建设用地出让工作的通知》(桂政办函〔20XX〕9号)。《通知》中从闲置土地查处、交易信息公布、落实确定底价、欠缴出让价清缴、挂牌出让等方面对国有建设用地出让工作进行了全面规范。二是针对《审计工作报告》所反映的问题和情况，县人大常委会进行了专题审议，向县政府下发了审议意见督办函。县政府认真贯彻落实审议意见精神，针对工程建设项目招投标过程中存在围标串标资质挂靠等问题，出台了《关于在工程建设项目招投标活动中防治围标串标资质挂靠等违法违规行为的实施意见》，全面规范整治招投标活动。针对融资债务底数不清、管理部门过多、政府融资债务管理制度不够完善等融资债务管理中存在的问题，责成县城投公司、县工业园开发公司及相关职能部门开展专题调研，积极采取措施认真整改。
（三）当前工作中的困难和问题
任务重，人手严重不足。审计任务越来越重，但是审计资源并未成正比例增加，我局现有行政编制18人，是四年前老基数，现有在职人员26人，调进的超编人数没有一个是大学毕业公考生，全是调进来的普通行政干部。现全局平均年龄达48岁，业务干部仅12人，另加政府投资审计中心公考的2名、选调的3名事业编制，业务人员共17人。而近三年我局完成的审计项目100个以上，特别是20XX年150个，意味每人年8到9个项目，按全年的工作日250天数，平均每27天要完成一个项目，按法律程序，每做完一个项目需要2—3个月时间，并且每个项目都是审计组审计，需交叉复核。现今是工作量大了若干倍，而编制以及业务人员基本没增加，任务重人手少困难突出。建议再适当增加金融审计局干部职工编制，同时严把“进人关”，多渠道引进符合专业化建设需要的“一专多能”型复合人才。
（四）20XX工作设想
(一)继续做好以政府投资重点项目及“三公经费”为主的审计业务工作
要进一步解放思想，开拓创新，继续依法做好审计工作，充分发挥审计“免疫”功能。重点突出政府投资审计，强化重点建设项目跟踪审计，提高政府绩效;依法深化同级预算执行审计和乡镇财政决算审计;强化领导干部经济责任审计;强化民生资金、专项资金审计。同时建立健全内部管理制度，创新管理模式、工作模式，提高审计质量，防范审计风险，提高审计公信力。
(二)推动审计成果运用，发挥审计监督实效
要进一步提升审计成果运用水平，积极为推进社会治理作出贡献。一是强化审计整改落实工作，促进管理的规范化和制度化。二是推进审计成果公开工作。积极、有序、稳妥地推进有关民生、社会热点问题的审计结果公告公示工作，切实保障人民群众的知情权、参与权、监督权，增强审计的执行力和公信力。三是推动政府投资项目管理办法出台，促进政府投资建设项目管理的科学化、规范化，提升审计成果运用水平。
(三)加大学习培训力度，提高工作效率
进一步加大审计业务能力学习培训力度，特别是计算机审计及政府投资审计的学习，大力推进信息化建设，总结推广先进的审计技术方法，进一步探索和完善信息化环境下的审计方式。加大投入，添置计算机的设备，组织青年审计人员参加审厅的中级计算机培训，鼓励全局业务人员参加审计署的AO认证考试，全面提升审计人员运用计算机从事审计的能力，20XX年全面实行AO与OA系统的运用。
(四)争创省级文明单位，从严治理审计队伍
近年来，党和政府对审计工作的要求越来越高，社会各界对审计期望值越来越大。全面加强审计队伍建设，进一步树立审计社会形象，深入开展“四型”机关创建活动，全面推进“文明审计”和“阳光审计”工程，强化内部管理，严格做到依法审计、阳光审计、廉洁审计、文明审计，20XX年努力实现争创省级文明单位目标。
过去的一年，我们取得了一定成绩，但离县委、县政府的要求还有差距，今后我们将在县委、县政府的坚强领导下，进一步坚定信心，团结奋进，开拓创新，扎实工作，为全县经济社会健康发展作出新的更大的贡献。
20XX年XX审计科在局领导大力支持和正确领导下，在相关科室的积极配合下，紧紧围绕局20XX年中心工作和科室责任目标，全科同志齐心协力，扎实工作，认真履责，较好地完成了本科的各项工作任务，圆满实现了年初市局下达的各项责任目标，现将20XX年工作情况总结如下：
一、工作完成情况：
1、团结协作，迎难而上，顺利完成了20XX年缴费基数申报XX工作。XX人员齐心协力，牺牲了全部休息时间，克服了时间紧、任务重、人手缺、压力大等困难，在13天内完成了以往2个月的工作量，共计完成1250家用人单位的缴费基数申报工作，书面XX用人单位928
家，XX人数共计19.3万人，查出漏保险种的申报单位205家，各险种漏保职工人数合计24453人。经书面XX核定应实行双基数征缴的单位386
家，预计年增社保费收入8200余万元 ，其中养老保险324家，涉及职工70604人，基金年增收5500余万。
2、责任到人，细中求精，确保实地XX工作取得实效。今年我们转变了工作思路，制定了抓重点，抓关键，抓落实的工作方针，将任务分解到人，使责任落实到人，XX成效明显。截止20XX年底，共完成实地XX单位
65 家，XX出单位漏报工资总额为1.68亿元，五险漏保人数合计28798人，追回漏缴社保基金1000多万元。
3、锁定目标，分类实施，使社会保险扩面工作取得突破性进展。截止20XX年末，审计科已完成了对**煤矿和省建六公司等单位共计2000多名漏保人员的扩面工作，并促成空空导弹研究所、613所、725所等三家用人单位近万人按我市有关政策参保医疗保险和女工生育保险。
4、严格标准，规范操作，认真履行内部监督职能，做好社保经办机构内控检查评估工作。20XX年我们完成了局申报登记科等8个主要业务科室，**县等5个县(市、区)社保中心的内控检查评估工作，出具检查评估报告和整改意见书19份，对被检查单位如何进一步优化业务流程、规范业务操作，科学设岗等方面提出了合理化建议共计100多条，检查工作效果显著。
5、服务大局，不计得失，积极配合市局申报登记科、办公室、医疗监督科、征缴科等科室圆满完成社会保险登记证的年度检验、县(市、区)社保中心经费检查、医院骗保情况的调查以及中信重机、中油一建等单位原失业保险欠费情况的核算工作，协助完成失业保险清欠1000万元以上，挽回社保基金损失200多万元。
6、科学分工、简化程序，圆满完成了市财政全供的行政机关、事业单位20xx年缴费基数申报和核定工作。截止20XX年12月15日，接收和审核数据344家，职工20004人，申报月缴费基数5555万元。
7、积极主动、加强沟通，全力配合市审计局顺利完成对我局城镇职工医疗保险和居民医保的审计工作。
8、精心准备，积极配合，做好省养老保险局对我市实地XX及内控建设检查指导工作，以完备的档案资料和扎实规范的基础工作，赢得了省局领导的肯定。
二、工作方法和采取的措施：
1、精心部署、积极应变、科学实施，确保XX审计工作顺利开展。
首先是在全面总结上年工作经验的基础上，认真梳理上年申报XX中存在的问题，仔细查找问题根源，及时提出完善系统程序的有效需求，进一步优化了工作流程，有效提高了申报XX工作效率和质量;
其次加强了对XX人员的业务学习和培训，统一认识，确保不同XX人员采用同样的核定标准和尺度;
三是加强与相关业务科室的沟通协调，确保了XX文件的起草印制、实施方案的制定下发、XX人员的配备培训、错误信息纠正等各项工作有条不紊，顺利进行;
四是多手准备，积极采取措施应对突发情况。为最大程度消减2009年社平工资延迟公布对基数申报XX造成的不利影响，稽查审计科会同有关科室，在认真研究制定出了多套应急方案的同时积极向省社保局、省人力资源和社会保障厅、市统计局等有关部门请示沟通，及时取得了统计部门的数据支持，确保了20XX年缴费基数申报和XX工作如期完成，7月征缴计划正常生成;
五是采取了抓大放小的策略，将所有应申报单位进行全面梳理，筛选出职工人数较多和效益较好的用人单位作为工作重点，采取了打电话、发短信、发邮件等各种方式督促用人单位及时办理手续;
六是充分利用现有的电脑和打印设备，对XX人员进行科学分工，成立了三个申报XX组、一个复核组，明确人员职责和权限，并对千人以上的大单位采取了预约打印核定单的方法以错开工作高峰期，有效提高了工作效率;
七是根据内控要求完善了业务办理流程，将申报XX全部业务纳入系统管理，无论单位核定表还是个人基数核定表均通过系统自动生成，并在系统上加设复核关，专门安排一名副科长对核定的数据逐一进行复核，对发现的错误及时予以纠正，有效提高了工作的准确度，减少了错误疏漏;
八是牢固树立“申报就是服务，XX就是责任”的工作理念，规范操作、严格实施、确保XX质量。对每一个申报单位，我们都按照实施方案要求认真查阅报表资料，严格按程序接收数据、核定基数，对特殊情况的处理，我们严格按照权限范围履行了必要的审批手续，对不符合申报要求或明显不真实的数据资料坚决不处理，有效减少了单位漏报缴费基数和参保人数的情况切实提高了申报数据真实可靠;
九是安排专人负责对漏保险种的单位逐一开具整改通知书，限期办理参保缴费手续，有效地发挥了社保XX助征缴、促扩面的作用。
2、在工作作风上，我们牢记宗旨，增强意识，切实提高服务质量。在工作中，我们始终以高效便民，服务用人单位为宗旨，通过耐心讲解政策，专业处理业务、热情提供服务赢得了参保单位的信任和尊敬。在XX工作中，对于那些路途远，经办人员年龄大、计算机操作不熟练或人员少的用人单位，我们主动通过发送邮件、简化操作程序、现场办理、指导填报等方式，尽可能方便用人单位，减少经办人员往返次数;对于经办人员误操作造成的数据上报失败，我们没有简单一推了之，而是积极主动协助用人单位查找原因，恢复数据，帮助用人单位顺利完成上报，不仅方便了用人单位，提高了经办人员业务操作能力，也提高了基数申报和XX工作效率。
3、在科室建设上，我们相互取长补短，比学赶超，努力打造学习型、和谐型科室。XX审计专业性强，对工作人员的综合能力要求高，为了更好适应XX审计工作要求，我们根据科室工作人员来自合并前不同单位，从事过不同险种管理工作的特点，在积极参加市局组织的各项学习活动，认真学习领会社保政策和文件精神的同时，通过经常性的业务讨论会和总结会，相互交流学习，统一认识，提高了XX人员综合能力和科室的凝聚力，使XX审计人员在各项业务考核中做到不落人后，在工作中团结一致，齐心协力。
4、在科室管理上，我们严格管理，责任到人，强化XX人员责任意识和廉洁意识。在实地XX中，我们成立了三个XX小组，借鉴项目管理的模式，实行组长负责制，每组包若干重点单位，由各XX小组自行安排XX对象、XX顺序、XX时间、并对XX结果负责。为确保XX结果真实准确，在实地XX开始前，我们就制定了严格的XX纪律，明确提出了“不该吃的饭不能吃，不该要的东西不能要，不该伸的手不能伸”的XX工作纪律，XX人员也克服了车辆短缺、条件艰苦等困难，在单位车辆安排不过来时，主动选择坐公交车、骑自行车等方式下单位XX，多次谢绝被XX单位公车接送和宴请，截止目前审计科从未发生过工作人员因“吃拿卡要”和服务态度不好等原因被参保单位举报投诉的情况。
三、存在的问题：
1、社会保险XX工作的宣传力度不够，参保单位劳资人员缺乏足够的业务培训，造成基数申报错误中人为因素较多，经办人员要花费大量时间做政策解释和纠正工作，影响工作效率，也加大了申报XX工作的难度和强度。
2、受XX时间和XX力量等客观因素限制，每年实地XX单位有限，无法彻底杜绝人员漏保和基数漏报等情况。
3、XX审计人员缺少足够的业务培训，影响XX工作效果。
4、内部审计缺乏必要的软硬件条件，内审工作开展缓慢，未能发挥应有的审计监督职能。
四、20XX年工作打算
1、在认真总结20XX年基数申报XX工作经验基础上，进一步优化流程、简化程序，做好20XX年缴费工资基数申报和XX工作。
2、加强对经办机构XX工作人员业务理论、政策法规的培训，尤其是县(市、区)社保经办机构XX人员的业务培训。
3、根据内控要求，针对本科室业务职责，积极开展自查、整改工作，进一步细化职责、优化流程、科学分工。
4、围绕局工作重点，根据科室职责和领导要求，强化内部审计监督职能，有计划、有步骤开展内审工作。
20XX年，政事业审计处以党的xx全会精神为指导，紧紧围绕党工委、管委会工作重心，扎实开展审计项目，切实履行审计监督职责，为规范政府财政资金管理，促进党风廉政建设，做出了积极的贡献。
一、主要工作完成情况
(一)财政财务审计、经济责任审计方面
扎实开展财政财务收支审计和领导离任经济责任审计，20XX年完成审计项目7个，分别为新明街道财政财务收支审计，城管局、原研发园区管理服务中心、原科技创业中心、社管局、原研发基地公司、行政服务中心财务收支审计以及相关领导离任经济责任审计;基本完成审计项目2个，为开发投资公司财务收支及相关两任领导离任经济责任审计项目。通过对被审计单位财务管理、内部控制、政策执行情况，以及主要领导干部经济责任履行情况、贯彻落实中央“八项规定”、“厉行节约，反对浪费”等廉洁从政执行情况等的全面审查，帮助被审单位进一步规范财务运行、完善内部管理、更好地履行职责，大力促进领导干部勤政廉政，依法行政。
(二)政府性投资项目审计方面
20XX年审结概、预算及竣工决(结)算项目共计181个，净核减项目投资共计xxxx万元。完成1个项目跟踪审计并出具跟踪审计报告，4个跟踪审计项目竣工并经验收合格。
1、概算审计。完成核心区公交始发站及公共停车楼工程、宁波新材料(国际)创新中心B区工程、xx大道五期工程等共21个项目概算审计，项目送审总投资xxxx万元，审定项目总投资xxxxx万元，其中核增xxx万元，核减xxx万元，净核减xxx万元。
2、预算审计。完成新材料(国际)创新中心A区工程、文智路、春江路工程、新材料(国际)创新中心B区工程等共49个项目预算审计，项目送审总投资xxx万元，审定项目总投资xxxxx万元，其中核增xxxx万元，核减xxxx万元，净核减4889万元.，平均纠偏率7.12%。
3、竣工决(结)算审计。完成梅墟中心小学教学楼及附属改造工程、创苑路工程、xx桥江二期(工程等111个项目的竣工决(结)算审计，项目送审总投资xxx万元，审定项目总投资xxxx万元，核增xx万元，核减xxx万元，净核减xx万元。
4、跟踪审计。完成了创苑路跟踪审计项目并出具跟踪审计报告;xx中学、检测认证产业园标准厂房、公安大楼及甬江大道三期四个跟踪审计项目竣工验收合格;继续实施滨江安置房、梅南四期等12个项目跟踪审计;新开始宁波新材料(国际)创新中心A区工程、滨江绿带整治工程(二、三期)工程等4个项目跟踪审计。20XX年总共出具审计建议单440份，提出建议490条。在一审基础上核减工程进度款xxxx万元，核减招标控制价及最高限价xx万元，核减工程联系单造价70万元。
(三)配合做好市审计局开展的审计项目
1、已完成的项目有：配合市局完成了20XX年城镇保障性安居工程跟踪审计、对我区20XX年预算执行及其他财政财务收支审计和科技经费专项三个项目审计工作。在实施审计过程中，我局专门组织力量，协调区相关部门，明确专项联络人，及时提供资料，认真组织报表填报等，确保顺利完成在我区的审计任务。
2、正在进行的项目有：高度重视配合市局对高新区经济责任审计和20XX年城镇保障性安居工程跟踪审计。市局审计组现场实施阶段，主动联系审计组和各相关部门，配合做好联络、协调等工作。目前，经济责任审计现场审查阶段已结束，正在审计取证阶段，我局将抓紧协调督促相关部门做好下一步工作。20XX城镇保障性安居工程还在实施，我局将继续做好相应的配合工作。
(四)推行审计公告制度，重视加强审计整改工作
20XX年，我行政事业审计处推行审计公告制度，明确公开的范围、内容、形式和程序。通过审前公告、审后结果公开结合，提高审计工作透明度，加大监督力度。上半年起，审前公告已在管委会内网发布，这项工作的推进，有利于扩大审计影响力，更好的促进审计事业的发展。下半年，我局在全面落实审前公告的基础上，推行审计结果公告。通过审计结果公开，进一步增强审计公告内容的广度和深度，提高审计工作透明度，更好的发挥审计监督职能。审计结果公开同时也促进了审计发现问题的整改落实，有效发挥审计服务保障功能。
为更好的履行审计监督职责，我局高度落实市委巡视组加强审计整改督查的要求，两次召开会议专题研究整改方案，制订了五项具体的整改措施，落实整改责任，加大审计发现问题的督促整改力度，提高审计整改成效。上半年开展了审计整改回头看活动，对上一年度项目审计整改情况进行了核实，5家被审单位提交了《整改情况报告》，力促整改落实到位。
(五)进一步抓好党风廉政建设和内部管理工作
一是认真学习高新区和市审计系统党风廉政建设会议精神。重视抓好部门党风廉政建设工作，层层落实廉政责任，逐级签署反腐倡廉责任书，强调全局人员做到依法审计、廉洁审计。二是认真贯彻区“三严三实” 专题教育要求，以召开专题学习会、党课、党员活动等一系列教育活动，助推“三严三实”专题教育出实效，以实际行动转变作风，不断提升审计工作质量和水平。三是加强审计干部业务培训。组织人员参加全市审计系统业务集中培训会、内审培训会等各类业务培训，同时利用局月会时间进行业务学习，提高审计人员的业务水平。四是抓好干部员工政治思想教育，组织全体党员干部传达学习党纪政纪条规、中央“八项规定”等精神，进一步增强党员干部廉政意识和责任意识，改进机关工作作风。
二、存在的问题与不足
(一)审计能力素质有待提高。审计队伍的知识结构和业务能力还有一定差距，审计力量有待加强。面对审计监督全覆盖的要求，审计任务重与力量不足的矛盾尤为突出。
(二)审计整改工作有待加强。少数被审计单位的领导自觉遵守财经法纪意识不够强，对审计查出问题整改工作不够重视，个别审计事项整改不够到位，违反财经法纪的行为仍有发生。充分认识审计整改的重要性，发挥审计监督职能，加强审计查出问题整改工作尤为必要。
(三)审计公告制度有待完善。对要公告的内容严格把关，真正做到事实清楚，证据确凿，定性准确，评价实事求是，客观公正，切实提高审计公告的质量，防范审计风险。同时加强与被审计单位的沟通协调，通过沟通，使被审计单位能够从正面意义去理解和支持审计公告工作。
随着我县经济形势日新月异的发展，固定资产投资迅猛递增，基础设施建设逐步完善，财政性资金在整个固定资产投资中发挥着不可替代的作用。如何加强对政府投资建设项目的审计监督，防止“跑、冒、滴、漏”，提高资金的使用效益?几年来，我局就此进行了一系列有效的实践和探索，经历了“从零开始从无到有由弱渐强”的过程，信守了“质量就是审计生命线”的工作方针，以促进完善投资管理为目的，把投资审计和效益审计有机的结合起来，对政府投资建设项目实施全过程、全方位的审计监督，开创了全县投资审计工作的新局面，取得了较好社会效益和经济效果。
一、我县固定资投资审计的发展历程和工作成绩。
我县固定投资审计工作始于20××年，以前由审计中心和社会中介机构进行审计，审计中心最高收入20余万元，审计的范围也只是对工程造价进行审定，更多的是停留在服务上。从20××年开始，局机关设立了基建审计组，对固定资产投产进行了全面审计，建立了一系列的工作制度，工作性质由单一的服务转向服务与监督并重，大胆揭示建设领域存在的问题。三年来，审计项目62个，审计金额32000余万元，审减金额3542万元，收缴财政277万元。
二、实践中取得的工作体会
我县固定资产投资审计监督之所以取得了较好的效果，其经验归纳起来主要有以下几点：
(一)争取县委政府的重视和支持，为固定资产投资审计创造良好的外部环境。
20××年初，我们由局长亲自带队，到邵东、隆回、新宁、城步等县学习基建审计先进经验，回来后立即向县政府领导汇报，得到了领导的高度重视。确定：凡县本级财政全额拨款的投资项目由财政按核减工程造价的10%奖励审计工作经费;凡财政差额拨款和单位自筹的投资项目，向建设单位按核减工程造价的10%收缴财政。这些政策措施的制定，极大地调动了审计人员的工作积极性，三年来，共为国家节约资金、核减造价3524万元。20××年8月19日洞口县人民政府又下发了洞政办发[20××]70号《关于印发洞口县国家建设项目审计监督规定的通知》，进一步以文件的形式规定国家建设项目的审计范围、程序、内容和职责。明确规定审计核减资金初审的按核减额度的10%上缴财政，复审的建设单位多付工程款全额收缴财政;建设单位隐瞒截留收入的，全额追回并收缴财政。审计决定不能按时执行的，由财政直接扣缴。为今后加大基建审计力度创造了良好的外部环境。
(二)坚持依法审计，客观公正，切实保证审计质量。依法审计是审计工作的最高原则，客观公正是审计工作的最高标准。我们始终从维护法律、法规尊严的高度，将这
一原则贯穿于固定资产投资审计监督全过程中，丝毫不敢懈怠。三年来，共对62个政府立项项目进行了审计，审计中我们克服了图纸不全、签证凌乱、资料不完整等困难，采取现场勘测、实地丈量、工程取样等办法，对照提供的资料，进行补充确认。对审计中发现问题，提出切实可行的审计建议，堵塞投资领域的黑洞。对违反规定的问题，以事实为根据、以法律为准绳，实事求是地进行了处理，认真履行审计监督职责，有效地保证了审计质量，大力提升了审减金额。如县人民检察院整体搬迁审计，送审金额37226300元，审减11139488元，审减率30%;县污水处理厂管网工程改造审计送审金额62844712元，审减10318451元，审减率16.5%。
(三)坚持全面审计、大胆揭示建设领域存在的突出问题。
三年来，我们对固定资产投产审计坚持全面审计的思路，从单一的工程造价审计转变整个资金使用的合理性、合法性、效益性进行了审计，大胆揭示了一些建设领域的突出问题，提高了资金使用效果。
如：在县污水处理厂建设中揭示了损失浪费、规避招标等问题。在县一大桥改造工程的审计中揭示了承包主体不合规、违规分包等问题。农业局标准粮田建设中审计揭示了专项资金使用不规范，专款不专用的问题。在水利病险水库资金审计中，揭示了地方配套资金不到位的问题。
(四)坚持服务与监督并重，拓宽审计思路，采取灵活机动的审计方法。
固定资产投资的审计的项目具有周期长、投资大、控制环节多、零散项目多的特点，我们针对这一情况，在工作中注意把监督与服务有机的结合起来，认真体现“服务”意识，努力改变工作作风。如县工业新城区的建设、县城市基础设施中的工程项目我们做到了随到随审的办法，对审计核减收缴采取“总额包干，分期结算”的办法，取得了很好的效果。
(五)审计关口前移，逐步推进“从过去事后竣工决算审计，向事前预防、事中控制、事后监督”的工作方法。
针对建设项目的特点，建设过程中的决策、规划、设计、采购、招标、施工、监理等任一管理环节出现漏洞，都可能导致无法挽回的损失浪费，从而影响投资的经济性、效率性和效果性。为防止工程建设过程的损失浪费，提高资金使用效果，我们本着真实、合法、有效的原则，逐步推进了对建设项目实行全过程、全方位的审计监督，将事前预防、事中控制和事后监督有机的结合起来，使审计工作贯穿于工程实施的每一个阶段，及时发现问题、解决问题，实现了从源头上制止决策失误、在事中控制违规操作、于事后保证工程决
算和工程款结算的真实合法，将损失浪费杜绝在工程建设过程中，解决了“秋后算账”的弊端，达到了“控制建设成本、提高投资效益”的目的。
三、存在的问题
经过几年来的不断努力，我县固定资产投资审计虽然不断规范，逐渐步入法制化、制度化、规范化的轨道，取得了较好的成绩，但目前仍存在一些问题和不足，固定投资审计机构不健全，人员少、任务重的矛盾仍十分突出，审计人员素质仍有待于进一步提高等，都阻碍和制约着我县固定投资审计工作进一步发展。
我们相信，在县委政府的正确领导下，在上级审计机关的强力支持下，驾驭着“治理整顿建设领域突出问题”东风，一定可以在固定资产投资审计方面再有新突破，再上新台阶。
20××工作计划：
建立健全审计复核制度20××年，为完善审计质量控制体系，明确审计行为，提升审计成果质量和审计工作水平，审计局配备了总审计师，并在7月初出台了《xx县审计局审计复核工作办法》。《办法》进一步明确了三级复核制度，有效促进审计人员树立严谨细致的工作作风，增强责任意识和质量意识。
推进财政审计一体化工作20××年，xx县审计局根根据省厅《关于推进财政审计一体化工作的指导意见》要求，结合审计县实际，审计局于10月份出台《xx县审计局关于财政审计一体化工作的实施意见》，意见中对财政审计一体化的工作目标、范围和内容做了规定。
推进审计回访制度20××年，xx县审计局为全面落实审计署关于开展“严谨细致、提高质量”年活动，提高审计工作质量，审计局于20××年1月份开展对被审计单位的审计回访工作，回访的内容包括审计决定、审计意见和建议的采纳落实情况、审计人员的工作态度、作风纪律情况以及听取新形势下对审计工作的建议和要求。以维护审计权威，提高审计质量，树立审计人员廉洁从审意识，同时促进被审计单位进一步加强内部管理。
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