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根据《xx章程》规定，我们编制了《xx公司20xx年度财务预算》，具体报告如下：
一、2016年度经营计划安排。
1、铁钢材产量。
2016年铁、钢产量较2016年有所降低，钢材产量比2016年有较大增长。具体安排是：钢491万吨；钢材计划447万吨，目标459万吨；生铁416万吨。
2、双高及拳头产品产量。
2016年公司强化产销研协调创新机制，充分发挥已建成的“精品棒”、“精品线”所具有的高性能、高精度轧制的工艺特点，大力开发新产品，提高公司经济效益。全年安排双高产品250万吨，同比增加34、6万吨，增长16、06%；双高产品比率55、9%，同比提高3、7个百分点。其中拳头产品安排184万吨，同比增加46、5万吨，增长33、82%；拳头产品占双高产品比率为73、6%，同比提高9、8个百分点。
3、主要技术经济指标。
2016年透过技术进步和管理创新，大力开展节能降耗工作，突出节约和回收利用资源，进一步提高技术经济指标水平。具体安排是：
高炉喷煤比计划125kg/t；目标145kg/t，同比提高28、4kg/t。
高炉入炉焦比计划365kg/t；目标345kg/t，同比降低16kg/t。
吨钢综合能耗计划710kg/t；目标705kg/t，同比降低6、2kg/t。
转炉钢钢铁料消耗计划1093kg/t；目标1091kg/t，同比降低0、6kg/t。
钢材综合成材率计划97、1%；目标97、2%，同比降低0、67个百分点，主要是增加精品材轧制所致。
1、主营业务收入。
主营业务收入229亿元，同比增加19、4亿元，增长9、26%。
2、可比成本降低率2%。
三、2016年度资金流量预算安排。
资金流量预算收入313、711亿元，其中：营业收入285、501亿元；项目资金结转14、1亿元；贷款14、11亿元。
资金流量预算支出313、711亿元，其中：生产经营性支出267、451亿元，项目资金支出32、82亿元，支付股利6、9313亿元，其他支出3、234亿元，预留资金3、2747亿元。
四、主要产品产量计划，双高及拳头产品产量计划，主要生产技术经济指标具体安排，项目资金支出预算安排（详见附表）。
以上预算报告，提请董事会审议。
。
为全面细致地规范学校经费收支预算工作，强化预算约束，加强对预算的管理和监督，确保学校财务预算工作顺利开展。根据《^v^会计法》、《^v^预算法》，结合学校实际，本着“勤俭节约、合理开支”的原则，经研究，学校成立财务预算审核领导小组并制定各部门工作职责。
领导小组下设一个办公室，办公室设在财务办公室。
（一）财务预算审核领导小组主要职责：
财务预算审核领导小组应当按照国家有关规定，组织做好财务预算工作，明确职责权限，加强内部协调，根据量入为出、收支平衡的原则编制预算，强化预算执行监督管理。
（2）审议财务预算方案和财务预算调整方案；
（3）协调解决财务预算编制和执行中的重大问题；
（4）对财务预算执行情况进行监督并提出意见和建议。
（5）按规定时间公开当年财政预算下达数和年终实际决算数。
（6）除财政采购批复预算项目以外，学校3000元以上经费开支经办人需履行询价手续。
（二）各分管部门主要职责：
各分管部门在预算审核领导小组管理机构的统一指导下，组织开展本部门财务预算编制工作，严格执行审定批复的财务预算方案。
（1）负责本部门财务预算编制，按照统一格式，在规定时间及时上报预算；
（2）负责将本部门财务预算指标，层层分解，落实到各个环节；
（4）及时总结分析本部门财务预算编制和执行情况；
（三）财务部门主要职责：
财务部门在学校财务预算审核领导小组领导下，依据国家有关规定和财政部门有关工作要求，负责组织学校财务预算编制、报告、执行和日常监控工作。按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，组织做好财务预算编制工作。
（2）根据审议的预算，做好编制、审核、汇总及报送工作；
（4）协调解决财务预算编制和监督预算执行中的有关问题；
（5）监管好学校预算开支，分析预测财务预算完成情况。为领导决策提供有关依据；
（1）预算审核领导小组应当于每年10月底以前提出下一年度本学校预算总体目标；
（4）财务部门应当按照审议、调整后的财务预算，及时编制上报本单位财务总体预算；
前期资助类项目的承担单位应当严格按照项目经费预算执行，严格遵循各项财务管理制度。事前立项事后补助类项目，因经费来源为企业自筹，参照前期资助类项目经费管理，经费预算按项目申报单位实际需要进行编制。
对于前期资助类项目，项目经费预算必须以项目研究任务为依据，与项目任务目标相关。项目经费预算支出应按照国家和我市科技计划专项经费管理办法中的具体规定执行。预算应经济合理，在不影响项目研发任务的前提下，提高资金使用效率，不得在各科目间重复列支。
项目经费分为直接费用（主要包括劳务费、设备费、材料费、燃料动力费、测试化验加工费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、专家咨询费等）和间接费用。
（一）劳务费。
指项目研究开发过程中支付给项目组成员及项目组临时聘用人员的人力资源成本费，可包括项目临时聘用人员的社会保险补助。项目组成员所在单位有事业费拨款、工资性收入的部分，不得在财政资助的项目经费中重复列支。
（二）设备费。
指在项目实施过程中需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。
（十）专家咨询费。
指在项目实施过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费不得支付给参与项目研究及其管理相关的工作人员。专家咨询费的开支标准应当按照国家及本市有关规定执行。
（十一）其他直接费用。
指在项目实施过程中发生的除上述费用之外的其它直接支出，应当在申请预算时单独列示，单独核定。
（十二）间接费用。
指在项目实施过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用。主要包括承担单位为项目研究提供的现有仪器设备及房屋、水、电、气、暖消耗，有关管理费用的补助支出，以及绩效支出等。其中绩效支出是指项目承担单位为提高科研工作绩效安排的相关支出。
间接费用使用分段超额累退比例法计算并实行总额控制，按照不超过项目经费中直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定，具体比例如下：500万元及以下部分不超过20%；超过500万元至1000万元的部分不超过13%；超过1000万元的部分不超过10%。间接费用中绩效支出不超过直接费用扣除设备购置费后的5%。
2005年区人事编制工作总结 和2006年工作思路 2005年度是全党和全国各族人民认真贯彻落实党的十六届四中、五中全会精神，以科学发展观统领经济社会发展全局的一年。全区人事编制工作在市编委办、人事局的指导下，在区委、区政府的领导下，认真贯彻中央和省市人事编制工作会议和区委八届十次全会精神，以保持共产党员先进性教育活动为为主线，紧紧围绕“工业年”建设和“建工业化新于洪，创城市化示范区”发展战略，扎实稳妥地开展各项工作，为于洪区经济社会的快速协调和持续发展提供了强有力的人才保障和智力支持。 一、2005年人事编制工作情况回顾 年初以来，区编办、人事局始终坚持以科学发展观、人才观、政绩观统领人事编制工作全局，锐意改革，开拓创新，积极营造我区和谐的人才环境。主要抓了以下几个方面工作： （一）坚定不移地抓好各项改革 1、顺利完成乡镇事业单位机构改革和人员定岗分流工作。按照国家农村税费改革和事业单位机构改革的要求，今年3月份，我们推行了乡镇事业单位机构改革工作，取得了一定成效，圆满完成了市里下达的指标任务。通过改革，17个乡镇（街）已完成机构设置、人员定岗、人员分流和领导职数的人员配备。迎宾路、沈辽路、陵西、北塔4个街道办事处事业单位机构设置为社区建设服务中心、经济发展服务中心、社会事业服务中心；其它13个乡镇（街）事业单位机构设置为农业服务中心、经济发展服务中心、社会事业服务中心。改革后，13个乡镇（街道）事业单位编制由原来的508个精简到395个，精简比例为22.2%；人员由原来的526名减少到395名，人员分流131名，分流比例为24.9%。由于我们及早准备，认真调研，精心部署，在全市率先彻底完成了机构改革工作，得到市领导、市税费改革领导小组和市人事局的充分认可。 2、稳步推进教育系统的改革工作。重新核定中小学编制，针对农村中小学长期不在岗人员情况进行了调查摸底，停发其工资。改革后，全区中小学实行区政府直管，校长实行了聘任制，教师实行了聘用制。不在岗人员被逐一核实、清退。农村中小学布局、结构调整基本完成。 3、实行人员编制实名制管理。认真执行中央编办《关于严格控制乡镇机构和人员编制的通知》要求，从严核定乡镇机构和人员编制，确保5年内不增加机构和人员编制。要求人员数量与编制数量相互统一，一人一卡。打破了以往人员与编制不协调的弊端，提高了编制管理的科学化、规范化水平。于洪区实行人员编制实名制管理体制，是人事系统的一项新举措，得到市编委办、市人事局的充分肯定，在全市事业单位改革总结大会上，我们推行编制实名制管理的做法，并作了大会书面经验交流。 （二）坚持不懈地抓好人才建设 1、推进专业技术人才的培养。在去年工作基础上，深入实施“百千万人才工程”，对去年入选的人员进行全面考核，重点考核其入选以来所取得的工作业绩，并将考核结果及时填入《沈阳市“百千万人才工程”人选考核表》。 2、加大人才引进交流力度。为了加大为民营企业服务力度，积极引进各类人才，今年9月，与区中小企业局联合召开了企业人力资源座谈会，与企业进行人才引进方面的交流，积极帮助企业引进急需人才，取得较好成效。 3、强化农村人才资源的开发。在把乡土人才纳入区级人才管理范围的同时，为充分发挥乡土人才队伍积极作用，准备为乡土人才职称评选工作铺设通道，发挥乡土人才队伍示范带头作用，帮助和带领农民共同致富，从而有力地促进社会主义新农村建设。 4、加强人才市场建设。进一步发挥人才资源市场化的配置作用。组织了35家企业先后3次参加省、市人才市场专项专场招聘会，为29家企业引进不同专业人才312人。购置微机、数码相机、扫描仪等现代化办公设备，完善人才市场档案室、培训教室等硬件建设，不断扩大人事代理成果。 5、做好引进国外专家工作。按照全国引智工作及市人事人才工作的总体要求，紧密结合我区经济社会发展实际，以重大项目为主线，实行项目组织、包装、申报、专家聘请全程服务，取得了显著效果。在引智范围上，首次把引进海外学子正式纳入引智工作；在引智模式上，从单一引智转变为引进项目与引进专家相结合，进一步增强了引智工作的实效性。 （三）不折不扣地抓好人事管理 1、做好公务员队伍培训工作。对2004—2005年期间任职的126名科长举行了任职培
（1）计划性。
也叫预测性。预算报告中计算财务收支的基础和主要依据是当年的经营计划。经营计划是根据当前形势、董事会目标、监管要求及本行战略实际，对当年经营目标、任务及措施进行的总体计划。因此，据此经营目标编制的财务预算也具有计划和预测性质，是根据当前的判断、预测未来一定期间内财务执行的结果。如果形势发生重大变化，预算结果可能会受到影响。这时，要按程序修改调整。因此说，财务预算报告具有计划性或者预测性的特点。
（2）约束性。
预算报告是依所相关的法律法规、会计准则和当年的经营计划编制的。有关的法规和准则对预算编制内容、原则、程序及预算执行和调整等都作出了明确的规定。这是预算编制的基本规定。当年的经营计划也是经过经营层讨论通过、董事会审议批准的。这是预算编制的基础。依据法律规定和经批准的经营计划编制的预算是有法律依据的。况且财务预算本身也是要经过起草人、部门负责人、主管行长、行长、经营层讨论、董事会和股东大会逐级审议批准的，也具有一定法定效力。预算经批准后，要向全行公开宣讲。预算的全年收支总额、渠道、列支范围及标准等，经营层及全行员工要认真执行。因此，预算具有一定的约束性。
（3）数字化。
预算报告，是财务款项的收入和支出的反映，是利润的计算过程，所以它离不开数字。很多情况要通过数字反映出来，数字在预决算报告中占有有十分突出的地位。
为了全面贯彻《中共中央国务院关于建立国土空间规划体系并监督实施的若干意见》、自然资源部《关于全面开展国土空间规划工作的通知》和省市区相关要求，根据凉州区国土空间规划编制工作领导小组安排，现将黄羊河集团情况汇报如下：
一、基本概况
甘肃省黄羊河集团（黄羊河农场）是1953年经政务院批准建设的甘肃第一家国营机械化农场，是由国家调配干部、复转军人、支边青年、大专院校的知识分子在共同完成“屯垦戍边，建设河西”的历史使命中开垦建成。经过60余年的变革发展，现已发展成为农工商并举、产加销一条龙的现代农业企业集团。集团现为国有独资性质的有限责任公司，注册资本1亿元，隶属于甘肃省农垦集团公司。
黄羊河农场地处河西走廊的东端，祁连山北麓，腾格里沙漠南缘。处于河西走廊经济发展带、发展圈中，具有承东启西、展南拓北的特殊地里位置，西距武威市区50km，东南至古浪县城20km，距省会城市兰州、西宁、银川240－500km。境内312国道、黄吴公路、兰新铁路、干武铁路构成的交通网络四通八达，物质运转、信息流通、技术传播便利。
集团现拥有土地13.2万亩，已建成高标准农田8.29万亩，果园0.5万亩，防护林1.3万亩。辖区总人口8700余人，其中在职员工1029名（管理业务人员163名），临时从业人员880名，离退休人员1289名。
集团下设6个子公司，分别为食品公司、种业公司、蔬菜公司、节水材料公司、物流公司、农机合作社；8个分公司，分别为6个农业分场、园艺场、水电站；对外参股单位3个，分别为甘肃莫高股份有限公司、青岛啤酒（甘肃）有限责任公司、甘肃武港食品有限责任公司。
公司生产经营的主要产品有甜糯玉米、良种、蔬菜、果品、节水设施等。2019年全年实现营业收入5.66亿元。
企业先后荣获“全国文明单位”、“首批国家级农业产业化重点龙头企业”、“国家AAA级生态休闲农业旅游景区”、“全国无公害农产品示范基地”、“国家级出口农产品质量安全示范区”、“全国农业先进集体”、“全国农垦现代农业示范区”、“全国农垦农机标准化AAA级示范农场”、“甘肃省现代农业示范区”、“甘肃省循环经济示范企业”、“甘肃省科技创新示范企业”、“甘肃省第一批诚信企业”、“档案工作规范化管理省特级”等荣誉。集团内设的技术中心为“省级企业技术中心”，集团现有国家授权专利30项，“黄羊河”商标为“中国驰名商标”。
二、发展定位和模式
黄羊河集团公司“5643”企业定位，即：坚持五化模式，实施六大战略，培育四个示范区，争创三个典范。
——五化模式：“经营方式产业化、组织形式股份化、生活方式城镇化、企业文化个性化、生态环境良性化”的黄羊河“五化”模式。
——六大战略：实施“科技兴企、人才强企、品牌助企、诚信立企、文化塑企、项目带企”六大战略。
——四个示范区：培育“全国现代农业建设示范区；国家级生态农业休闲旅游区；省级特色农产品加工集散物流示范区；武威市高效节水生态循环农业示范区”等四个示范区。
——三个典范：争创区域经济社会发展中农业产业化、现代农业、城镇化建设的“三个典范”。
近年来，黄羊河集团公司坚持“五化”发展模式，协调推进企业“五位一体”（经济、政治、文化、社会、生态）建设又好又快发展。
一是经营方式产业化。坚持“特色农业，持续发展”八字方针，本着“产业调优、产品调特、效益调高”的目标，依托自身优势，精心打造“龙”型经济，走出了一条“以市场为导向，加工为龙头，农业为基础”的农业产业化经营之路。以特用玉米、制种玉米、果蔬、商贸旅游、畜牧养殖、冷链物流等产业链条为主构成的黄羊河工业产业集群辐射带动能力逐年提高。
——黄羊河食品公司为“甘肃省农业产业化重点龙头企业”，是全国最大的真空保鲜甜糯玉米生产企业，“黄羊河”牌特用玉米系列产品为“甘肃省名牌产品”。
——黄羊河种业公司为武威市五强种子企业，建有国家级玉米制种“四化”（标准化、规模化、集约化、机械化）基地1万亩，率先在甘肃河西地区实现了适合制种玉米生产加工全程机械化作业。
——黄羊河物流公司为“全国AAA级物流企业”，是甘肃河西地区唯一的AAA级物流企业。
——黄羊河肉羊养殖合作社为“省级畜禽养殖标准化示范场”，“甘肃省农业生产全程社会化服务十大试点单位”，是武威市唯一的试点单位。
——黄羊河农机合作社为“甘肃省现代农机装备社会化服务引领提质增效示范创建单位”，“全国农机示范合作社”。
——黄羊河果蔬加工及恒温保鲜也走在区域前列，园艺场（原黄羊河果品公司）为“全省绿色食品示范企业”，黄羊河系列果品荣获“中国农业博览会银质奖”、“中国绿色食品畅销产品奖”、“农业部优质农产品”、“甘肃省优质农产品”、“甘肃省名优苹果奖”等多项荣誉。
二是组织形式股份化。自1996年以来，公司大力推行内部龙头企业股份制改造和运营。集团公司及各子公司法人治理结构健全，整体按省农垦集团公司“三重一大”事项请求报告管理办法、“三会一层”议办事程序执行，公司现代企业制度运行良好，形成了决策、监督、执行相互制衡的有效机制。
三是生活方式城镇化。每年投入数百万元用于企业小城镇建设，已形成比较系统的住宅区、文化区、工业区、商业区，小区绿化、硬化、净化、亮化及美化的“五化”建设连年推进。
四是企业文化个性化。“十五”以来，推出并逐步形成了黄羊河价值理念体系：“中国农业产业化典范”的企业定位，“产业化、股份化、城镇化”的发展思路，“特色农业、持续发展”的经营战略，“挑战自我、追求卓越”的企业精神，“奉献精品、创造财富”的企业使命深入人心。在这一理念体系的影响下，黄羊河着重塑造了全员诚信为本、依法治企、品牌制胜的价值观，企业美誉度不断提升。
五是生态环境良性化。从2004年开始，累计投资3300万元，兴建“三纵八横”骨干防护林网体系，充实并完善了50年代以来建成的防护林网，企业生态环境建设跃上新的台阶，企业内部森林覆盖率达23.7%，比河西走廊森林覆盖率12.3%高出11.4个百分点。各居民点柏油或水泥道路全部贯通，黄羊河休闲农业国家AAA级旅游景区年接待游客1万多人次。
在大产业基础上，我们同步扎实开展大条田、大农机、大流转、水肥一体化工作，全面推进现代农业建设进程。
——自2010年以来，共争取项目及公司配套资金8000余万元，在8万亩土地上安装滴灌节水设施，结合滴灌建设，将原先50亩左右的条田改造成300亩以上的大条田，提高了土地利用率。
——2012年成立农机专业合作社以来，累计投资3000万元，购进美国海吉204玉米去雄机、美国OXBO2470玉米摘棒机、纽荷兰青贮收获机等国内外先进的大型农机具30台（套），实现了制种玉米、特用玉米等主栽作物耕种收全程机械化、田间植保机械化。
——结合膜下滴灌，全面积推行水肥一体化技术，开发出系列滴灌专用肥5个，分作物、生长期、土壤肥力配备滴灌专用肥，现有滴灌面积100%实现水肥一体化。
——坚持土地、农资、农产品统一经营，支持龙头企业、种植大户流转土地，发展适度规模经营，提高土地规模化、集约化水平和组织化程度。
三、在建和计划建设重点项目进展情况
我公司2018年实施凉州区棚户区改造项目1205户，总投资2646.6万元。其中厨房卫生间改造及排水管网改造491户，安装微生物降解环保厕所714户，该项目于2020年5月底通过政府相关部门验收。
2019年黄羊河集团高标准农田建设项目总建设规模为977.32hm2（14659.8亩），包括二、三、四、五分场和良种场耕地，共5个片区。主要建设内容：土地平整工程、灌溉与排水工程、田间道路工程和农田防护与生态环境保持工程。项目概算总投资为2175.52万元，截止目前已完成全部批复建设任务。
2020年黄羊河集团高标准农田建设项目总建设规模为1002hm2（15030亩），包括一、三、五分场和园艺场耕地，共5个片区。主要建设内容：土地平整工程、土壤改良工程、灌溉与排水工程、田间道路工程、农田防护与生态环境保持工程和农田输配电工程等六项措施。项目总投资2689.65万元，该项目于2020年5月13日开工，截止目前，完成批复建设任务约40%，计划于2020年10月底完成全部批复建设任务（除农田防护与生态环境保持工程于2021年6月底完成外）。
2020年黄羊河集团食品有限公司甘肃莫高实业发展有限公司污水处理站改扩建合建项目建设规模为日处理高浓度（10000mol/L）生产污水800m3/天。主要建设内容：建设20000m3事故应急池；建设集水池、初沉池、调节池、配水井、活性污泥池、二沉池等2362m3；新建设备间、泵房、配电室、化验室等180㎡：927m3厌氧反应器、叠螺脱水机、罗茨风机、膜管曝气器等设备制造、采购和安装等。总投资733.71万元由企业自筹（与莫高合建）。其中黄羊河食品公司建设部分占总投资的三分之二，即约489.14万元，莫高实业股份有限公司建设部分占总投资的三分之一，即约244.57万元（不包含土地费用，土地费用由黄羊河承担）。
四、存在的问题
1、国土空间开发和保护之间的矛盾突出，尤其是在基本农田、生态红线、项目建设用地过程中矛盾突出，过去划定的基本农田和项目建设用地边界已不适应现阶段整体规划建设的需要，建设用地指标和可利用地块存量很小，项目建设受到一定限制。
2、资源有限，生态环境保护的任务非常严峻。黄羊河集团区域总，无特殊矿产资源，属温带大陆性干旱气候，常年降水量较少，水资源十分有限，黄羊河农场虽然地处石羊河流域杂木河与黄羊河水系交汇处，为了将石羊河流域水资源进行合理调配，水务部门分配给农场的可用地表水资源量很少，无法满足农场的需水量，农田灌溉主要依靠开采地下水。近年来，随着地下水开采量的不断加大，石羊河流域地下水位逐年下降。为了保护生态环境，减缓地下水位下降速度，水务部门对该流域的地下水开采量也进行了严格控制。
3、土地节约集约利用现状和存在的问题。通过近些年高标准农田项目的实施，在为农田布设了大田滴灌节水系统的基础之上，为了充分利用土地资源，增加有效耕地面积，使得耕地集中连片，对原有灌溉渠道给予取缔。但部分50、60年代栽植的林木，多数已枯死，且在林业部门无法办理采伐更新手续，不但存在一定安全隐患，更对农场土地集中连片耕种利用存在制约。拆临拆违后的地块，种植价值不高，无法得到有效利用。
下一步，我公司将积极配合市自然资源局凉州分局及规划编制作业单位技术人员对我公司土地利用规划、城乡规划等各类规划实施进行评估，分析识别突出的问题和风险隐患，提出应对的措施和策略，分析我公司自然资源开发保护现状特征、问题和原因，研究提出各类自然资源保护和利用的意见建议，完成永久基本农田的划定工作，落实省市级国土空间规划管控要求和划定规则，确保上下一致、相互衔接，提出城镇化规模、结构和空间布局及城镇化功能优化建议，分析农业产业规模与结构、基础设施建设存在的问题，提出农场空间布局及产业发展等方面的建议，从节约集约用地、项目建设、人居环境改善等方面，提出小城镇建设的管控要求，为全场经济社会高质量发展提供空间保障。
预算损益表综合反映企业在预算期间的收入、成本费用及经营成果的情况。下面是小编为大家带来的如何做财务预算表编制的知识，欢迎阅读。
(1)内容：三大会计报表
(2)做法：依据业务预算(销售、成本、费用、固定资产、资金等)和财务假设
(3)步骤：先损益，再资产负债，后现金流量
(4)方法：财务只做假设，不做预测
1)预测销售额，倒推出销售品种及数量;
2)根据销售品种及数量倒推出相关的生产成本;
3)按销售额及以前年度比例倒推出销售各项费用;
4)根据历史情况算出管理费用的金额;
5)根据上述数据编制预测利润表;
6)根据利润表及历史数据推算出资产负债表相应科目(如通过存货周转率、应收帐款周转率、流动比率、速动比率等)
7)再根据今年公司或老板的经营意图对上述报表进行合理修改。
在编制财务预算以前，搜集编制财务预算有关的资料。要充分搜集企业内部及外部的历史资料，掌握目前的经营及财务状况以及未来发展趋势等相关资料，并对资料采用时间数列分析及比率分析的方法，研究分析企业对各项资产运作的程度及运转效率，判断有关经济指标及数据的增减变动趋势及相互间的依存关系，测算出可能实现的预算值。
企业各部门编制的各项业务预算，如销售预算，生产预算，成本费用预算，材料、低值易耗品采购预算，直接人工预算等，是编制财务预算的重要依据。在编制财务预算前，应将汇总的各项业务预算的数据及经济指标，加以整理、分析，经相互勾稽确认后，作为财务预算各表的有关预算数。
编制财务预算，首先以销售预算的销售收入为起点，以现金流量的平衡为条件，最终通过预算损益表及资产负债表综合反映企业的经营成果及财务状况。财务预算的一系列报表及数据，环环紧扣、相互关联、互相补充，形成了一个完整的体系。
预算损益表综合反映企业在预算期间的收入、成本费用及经营成果的情况。由于整个财务预算是以销售收入为起点，因此，预算损益表中只有确定了销售收入，才能进一步对与销售收入配比的成本费用进行规划和测算。销售收入超过经营成本的部分称为毛利，销售毛利额高低，是企业盈利的关键，企业经营费用、管理费用、财务费用的支出，利润的实现，都依赖于毛利。预算损益表的结构、数据来源及平衡关系如下：
项目数据来源：
a销售收入销售预算及预测
b经营成本成本预算及预测
c毛利等于a-b
d销售费用销售费用预算及预测
e管理费用管理费用预算及预测
f财务费用预算现金流量表中“发生筹资费用及偿付利息所支付的现金”
h利润等于c-d-e-f+g
i所得税等于h×税率
j净利润等于h-i
现金流量预算是以经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流入及流出量，反映企业预算期间现金流量的方向、规模和结构。以现金流入、流出的.净值反映企业的支付能力和偿债能力。通过编制现金流量预算，合理地安排、处理现金收支及资金调度的业务，保证企业现金正常流转及相对平衡。
编制现金流量预算，以企业期初现金的结存额为基点，充分考虑预算期间的现金收入，预计期末的理想现金结存额，确定预算期间的现金支出。相互的关系可用公式表示为：
期初现金结存额+预算期间的现金收入-预算
期末理想的现金结存余额=预算期间的现金支出
1.期初现金结存数据，来源于预算资产负债表货币资金的期初数。
2.现金收入由以下三个方面组成 :经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金收入。
(1)经营活动产生的现金收入，主要来源于销售商品或提供劳务的现金收入，租金收入，其他与经营活动有关的收入。它等于销售收入及其他经营收入，加、减应收、预收帐款的期末与期初的差额。
(2)投资活动产生的现金收入，主要来源于对外资收到的回报，收回投资，处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金。对外投资收到的现金，等于预算损益表的投资收益，加、减 :有关应收、预收帐项的期末与期初的差额。收回投资收到的现金，根据董事会收回投资的决议，预计长期投资、短期投资的减少数，加、减：有关应收、预收帐项的期末与期初的差额。处置固定资产或无形资产收到的现金，等于处置固定资产或无形资产的净收益，加、减有关应收、预收帐项的期末与期初的差额。
(3)筹资活动产生的现金收入，等于吸收权益性投资收到的现金、发行债券收到的现金、借款收到的现金。吸收权益性投资收入的现金，等于增资配股金额，加、减有关应收、预收帐项的期末与期初的差额。借款收到的现金，等于预算期间的现金支出与现金收入(不含借款收到的现金净加数)及期末与期初货币资金的差额。
3.现金支出包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金支出。
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